Esta cúpula abordará os mais recentes desafios comerciais e tecnológicos que afetam o lado da compra em um cenário financeiro e regulatório em constante mudança, bem como estratégias inovadoras para otimizar a execução comercial, gerenciando riscos e aumentando a eficiência operacional, mantendo os custos ao mínimo. WatersTechnology e Sell-Side Technology têm o prazer de apresentar a 7ª Cúpula anual de arquitetura comercial da América do Norte. Reunindo tecnólogos, arquitetos, desenvolvedores de software e gerentes de centros de dados da comunidade financeira para discutir as últimas questões em tecnologia de negociação. Data: 05 de abril de 2017 New York Marriott Marquis, Nova York Tokyo Financial Information Technology Summit Waters Technology401 (k) Rollovers: as implicações tributárias Os funcionários que participam de seus planos corporativos 401 (k) têm algumas opções diferentes disponíveis para eles quando deixam o Empresa, e as consequências fiscais que enfrentam dependerão da opção que escolherem. Embora as regras tradicionais que sempre tenham regido esse tipo de transação podem ser algo complexas em alguns casos, a legislação recente tornou ainda mais restritivos alguns aspectos. É importante entender essas regras para evitar erros tributários onerosos que possam prejudicar substancialmente seu plano de aposentadoria. (Para mais, veja: 8 Razões para rolar o seu 401 (k) para um IRA.) Três opções 401 (k) participantes do plano têm três alternativas gerais para escolher uma vez que eles deixam seus empregadores. Um conjunto diferente de regras fiscais pertence a cada opção. Saída. Esta é talvez a escolha mais direta quando se trata de tirar dinheiro de um 401 (k) ou outro plano de aposentadoria. O cheque do plano é feito diretamente pelo proprietário do plano ou então é depositado diretamente no banco de proprietários ou na conta de investimento de varejo. Esta é também a opção mais dispendiosa, já que o participante pagará imposto a taxas de renda ordinária no saldo retirado. Os participantes com menos de 59,5 anos de idade também enfrentarão uma penalidade adicional de 10 para retirada antecipada de fundos. Quando você fator em impostos estaduais, a conta de imposto total pode chegar facilmente a 45 ou mais, dependendo de qual suporte de imposto o participante esteja. Mas o custo real dessa escolha vem da oportunidade perdida por esse dinheiro para continuar crescendo livre de impostos ou Diferido, e isso pode reduzir os participantes do ninho de ovos em seus últimos anos por dezenas ou mesmo centenas de milhares de dólares. (Para mais, veja: Será que vou ter que pagar impostos no meu plano 401 (k) se eu sair do meu trabalho) Deixe-o sozinho. Esta é, obviamente, a opção mais simples, já que o participante simplesmente não faz nada e deixa o plano com os donos dos empregadores que planejam o custodiante. Não há conseqüências fiscais para isso. Faça o rolo. Esta é provavelmente a escolha mais comum feita pelos ex-participantes do plano. Aqueles que optarem por fazer isso direcionarão o custodiante do plano para enviar seu dinheiro para outro plano qualificado se eles se tornarem empregados em uma empresa que oferece um plano que aceita rollovers de outros planos ou então para um IRA. Se os fundos de rolagem chegarem ao participante sob a forma de um cheque, o cheque será feito para o próximo plano ou custódia da conta e não o participante. O participante então tem 60 dias para depositar o dinheiro com esse guarda. Se o participante não conseguir fazer isso, o montante total do cheque será considerado uma distribuição pelo IRS e sujeito a todos os impostos e penalidades aplicáveis. Aqueles que desejam evitar esse possível dilema podem fazê-lo optando por ter o dinheiro rolado diretamente para o novo plano ou conta, onde nenhum cheque será enviado ao participante. Por esta razão, a maioria dos planejadores financeiros e especialistas em planos de aposentadoria endossam rollovers diretos sobre o método indireto. Os rolamentos indiretos do plano 401 (k) também agora enfrentam outra restrição que recentemente foi adotada pelo Congresso. Os participantes do plano que elegerem o método de rolagem indireta resultando em uma verificação que está sendo feita para eles agora só podem fazê-lo uma vez em um período de 12 meses. Se eles fizerem isso novamente antes de decorrer um ano, então todo o saldo da segunda rolagem será contado como uma distribuição. Este limite de tempo deve ser cumprido entre cada rollover indireto e não vai por ano civil. (Para mais, veja: Rolling Over a 401 (k) Considere as taxas.) Exceções Embora a maioria dos levantamentos de 401 (k) ou outros planos qualificados por participantes com idade inferior a 59,5 estão sujeitos à 10 penalidade de retirada antecipada, existem Cinco exceções a esta regra. São permitidos levantamentos sem penalidade nas seguintes situações: Retiradas que são usadas para pagar os impostos atrasados nas Distribuições do IRS feitas à propriedade dos participantes após a morte. Distribuições feitas a um participante que se tornou incapaz permanente. Distribuições tomadas pelo participante para Pagar por despesas médicas não reembolsadas que excedem 10 dos participantes rendimentos brutos ajustados para esse ano. Distribuições que são tomadas como parte de uma série de pagamentos substanciais e iguais que foram aprovados pelo IRS Os funcionários da Norma NUA que compraram partes da ação de suas empresas dentro Seu plano 401 (k) é elegível para receber tratamento fiscal favorável sobre suas ações no momento em que rodam o resto dos saldos do plano, desde que determinadas regras sejam seguidas. A regra de apreciação não realizada líquida (NUA) permite que os funcionários vendam todas as ações dentro de seus planos em uma única transação no momento do rollover e paguem a menor taxa de ganhos de capital de longo prazo sobre o ganho de todas as ações realizadas Durante pelo menos um ano para o dia. Esta regra pode reduzir substancialmente a conta de imposto global para os funcionários que acumularam grande quantidade de ações no plano da empresa ao longo do tempo, e nunca há motivo para não usá-lo para aqueles que possuem ações da empresa em seus planos 401 (k). The Bottom Line As regras fiscais para 401 (k) rollovers podem ser muito simples para aqueles que optam por tomar distribuições em dinheiro ou deixar os saldos de seus planos onde estão. As regras para aqueles que decidem preservar o status de saldo de seus planos de vantagens tributárias podem ser um tanto complexas em alguns casos, mas optar por um rollover direto geralmente orientará o participante para fora de eventuais dificuldades fiscais. Para obter mais informações sobre as regras fiscais para os planos 401 (k), visite o site do IRS na irs. gov ou consulte seu guarda-redes do plano de aposentadoria ou consultor financeiro. (Para mais, veja: Como reescalar 401 (k) Ativos.)
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